月報表怎么做月報表怎么做表格

2026-04-29 知識經驗

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大家好,小跳來為大家解答以上的問題。月報表怎么做表格，月報表怎么做這個很多人還不知道,現在讓我們一起來看看吧！
1、(一)資產負債表編制說明1.本表反映企業一定日期全部資產、負債和所有者權益的情況。
2、2.本表“年初數”欄內各項數字，應根據上年末資產負債表“期末數”欄內所列數字填列。
3、如果本年度資產負債表規定的各個項目的名稱和內容同上年度不相一致，應對上年年末資產負債表各項目的名稱和數字按照本年度的規定進行調整，填入本表“年初數”欄內。
4、3.本表“期末數”各項目的內容和填列方法：(1)“貨幣資金”項目，反映企業庫存現金、銀行結算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等的合計數。
5、本項目應根據“現金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”科目的期末余額合計填列。
6、(2)“短期投資”項目，反映企業購入的各種能隨時變現、并準備隨時變現的、持有時間不超過1年(含1年)的股票、債券和基金，以及不超過1年(含1年)的其他投資，減去已提跌價準備后的凈額。
7、本項目應根據“短期投資”科目的期末余額，減去“短期投資跌價準備”科目的期末余額后的金額填列。
8、企業1年內到期的委托貸款，其本金和利息減去已計提的減值準備后的凈額，也在本項目反映。
9、(3)“應收票據”項目，反映企業收到的未到期收款也未向銀行貼現的應收票據，包括商業承兌匯票和銀行承兌匯票。
10、本項目應根據“應收票據”科目的期末余額填列。
11、已向銀行貼現和已背書轉讓的應收票據不包括在本項目內，其中已貼現的商業承兌匯票應在會計報表附注中單獨披露。
12、(4)“應收股利”項目，反映企業因股權投資而應收取的現金股利，企業應收其他單位的利潤，也包括在本項目內。
13、本項目應根據“應收股利”科目的期末余額填列。
14、(5)“應收利息”項目，反映企業因債權投資而應收取的利息。
15、企業購入到期還本付息債券應收的利息，不包括在本項目內。
16、本項目應根據“應收利息”科目的期末余額填列。
17、(6)“應收賬款”項目，反映企業因銷售商品、產品和提供勞務等前應向購買單位收取的各種款項，減去已計提的壞賬準備后的凈額。
18、本項目應根據“應收賬款”科目所屬各明細科目的期末借方余額合計，減去“壞賬準備”科目中有關應收賬款計提的壞賬準備期末余額后的金額填列。
19、如“應收賬款”科目所屬明細科目期末有貸方余額，應在本表“預收賬款”項目內填列。
20、(7)“其他應收款”項目，反映企業對其他單位和個人的應收和暫付的款項，減去已計提的壞賬準備后的凈額。
21、本項目應根據“其他應收款”科目的期末余額，減去“壞賬準備”科目中有關其他應收款計提的壞賬準備期末余額后的金額填列。
22、(8)“預付賬款”項目，反映企業預付給供應單位的款項。
23、本項目應根據“預付賬款”科目所屬各明細科目的期末借方余額合計填列。
24、如“預付賬款”科目所屬有關明細科目期末有貸方余額的，應在本表“應付賬款”項目內填列。
25、如“應付賬款”科目所屬明細科目有借方金額的，也應包括在本項目內。
26、(9)“應收補貼款”項目，反映企業按規定應收的各種補貼款。
27、本項目應根據“應收補貼款”科目的期末余額填列。
28、(10)“存貨”項目，反映企業期末在庫、在途和在加工中的各項存貨的可變現凈值，包括各種材料、商品、在產品、半成品、包裝物、低值易耗品、分期收款發出商品、委托代銷商品、受托代銷商品等。
29、本項一目應根據“物資采購”、“原材料”、“低值易耗品”、“自制半成品”、“神存商品”、“包裝物”、“分期收款發出商品”、“委托加工物資”、“委托代銷商品”、“受托代銷商品”、“生產成本”等科目的期末余額合計，減去“代銷商品款”、“存貨跌價準備”科目期末余額后的金額填列。
30、材料采用計劃成本核算，以及庫存商品采用計劃成本或售價核算的企業，還應按加或減材料成本差異、商品進銷差價后的金額填列。
31、(11)“待攤費用”項目，反映企業已經支出但應由以后各期分期攤銷的費用。
32、企業租入固定資產改良支出、大修理支出以及攤銷期限在1年以上(不含1年)的其他待攤費用，應在本表“長期待攤費用”項目反映，不包括在本項目內。
33、本項目應根據“待攤費用”科目的期末余額填列。
34、“預提費用”科目期末如有借方余額，以及“長期待攤費用”科目中將于1年內到期的部分，也在本項目內反映。
35、(12)“其他流動資產”項目，反映企業除以上流動資產項目外的其他流動資產，本項目應根據有關科目的期末余額填列。
36、如其他流動資產價值較大的，應在會計報表附注中披露其內容和金額。
37、(13)“長期股權投資”項目，反映企業不準備在1年內(含1年)變現的各種股權性質的投資的可收回金額。
38、本項目應根據“長期股權投資”科目的期末余額，減去“長期投資減值準備”科目中有關股權投資減值準備期末余額后的金額填列。
39、(14)“長期債權投資”項目，反映企業不準備在1年內(含1年)變現的各種債權性質的投資的可收回金額。
40、長期債權投資中，將于三年內到期的長期債權投資，應在流動資產類下“1年內到期的長期債權投資”項目單獨反映。
41、本項目應根據“長期債權投資”科目的期末余額，減去“長期投資減值準備”科目中有關債權投資減值準備期末余額和1年內到期的長期債權投資后的金額填列。
42、企業超過1年到期的委托貸款，其本金和利息減去已計提的減值準備后的凈額，也在本項目反映。
43、(15)“固定資產原價”和“累計折舊”項目，反映企業的各種固定資產原價及累計拆舊。
44、融資租入的固定資產，其原價及已提折舊也包括在內。
45、融資租入固定資產原價應在會計報表附注中另行反映。
46、這兩個項目應根據“固定資產”科目和“累計折舊”科目的期末余額填列。
47、(16)“固定資產減值準備”項目，反映企業計提的固定資產減值準備。
48、本項目應根據“固定資產減值準備”科目的期末余額填列。
49、(17)“工程物資”項目，反映企業各項工程尚未使用的工程物資的實際成本。
50、本項目應根據“工程物資”科目的期末余額填列。
51、(18)“在建工程”項目，反映企業期末各項未完工程的實際支出，包括交付安裝的設備價值，未完建筑安裝工程已經耗用的材料、工資和費用支出、預付出包工程的價款、已經建筑安裝完畢但尚未交付使用的工程等的可收回金額。
52、本項目應根據“在建工程”科目的期末余額，減去“在建工程減值準備”科目期末余額后的金額填列。
53、(19)“固定資產清理”項目，反映企業因出售、毀損。
54、報廢等原因轉入清理但尚未清理完畢的固定資產的賬面價值，以及固定資產清理過程中所發生的清理費用和變價收入等各項金額的差額。
【月報表怎么做月報表怎么做表格】55、本項目應根據“固定資產清理”科目的期末借方余額填列；如“固定資產清理”科目期末為貸方余額，以“-”號填列。
56、(20)“無形資產”項目，反映企業各項無形資產的期末可收回金額。
57、本項目應根據“無形資產”科目的期末余額，減去“無形資產減值準備”科目期末余額后的金額填列。
58、(21)“長期待攤費用”項目，反映企業尚未攤銷的攤銷期限在1年以上(不含五年)的各種費用，如租入固定資產改良支出、大修理支出以及攤銷期限在1年以上(不含1年)的其他待攤費用。
59、長期待攤費用中在三年內(含1年)攤銷的部分，應在本表“待攤費用”項目填列。
60、本項目應根據“長期待攤費用”科目的期末余額減去1年內(含1年)攤銷的數額后的金額填列。
61、(22)“其他長期資產”項目，反映企業除以上資產以外的其他長期資產。
62、本項目應根據有關科目的期末余額填列。
63、如其他長期資產價值較大的，應在會計報表附注中披露其內容和金額。
64、(23)“遞延稅款借項”項目，反映企業期末尚未轉銷的遞延稅款的借方余額。
65、本項目應根據“遞延稅款”科目的期末借方余額填列。
66、(24)“短期借款”項目，反映企業借入尚未歸還的1年期以下(含1年)的借款。
67、本項目應根據“短期借款”科目的期末余額填列。
68、(25)“應付票據”項目，反映企業為了抵付貨款等而開出、承兌的尚未到期付款的應付票據，包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票。
69、本項目應根據“應付票據”科目的期末余額填列。
70、(26)“應付賬款”項目，反映企業購買原材料、商品和接受勞務供應等而應付給供應單位的款項。
71、本項目應根據“應付賬款”科目所屬各有關明細科目的期末貸方余額合計填列；如“應付賬款”科目所屬各明細科目期末有借方余額，應在本表“預付賬款”項目內填列。
72、(27)“預收賬款”項目，反映企業預收購買單位的賬款。
73、本項目應根據“預收賬款”科目所屬各有關明細科目的期末貸方余額合計填列。
74、如“預收賬款”科目所屬有關明細科目有借方余額的，應在本表“應收賬款”項目內填列；如“應收賬款”科目所屬明細科目有貸方余額的，也應包括在本項目內。
75、(28)“應付工資”項目，反映企業應付本付的職工工資。
76、本項目應根據“應付工資”科目期末貸方余額填列。
77、如“應付工資”科目期末為借方余額，以“-”號填列。
78、(29)“應付福利費”項目，反映企業提取的福利費的期末余額，以及外商投資企業按凈利潤提取的職工獎勵及福利基金的期末余額。
79、本項目應根據“應付福利費”科目的期末余額填列。
80、(30)“應付股利”項目，反映企業尚未支付的現金股利。
81、本項目應根據“應付股利”科目的期末余額填列。
82、(31)“應交稅金”項目，反映企業期末未交、多交或未抵扣的各種稅金。
83、本項目應根據“應交稅金”科目的期末貸方余額填列；如“應交稅金”科目期末為借方余額，以“-”號填列。
84、(32)“其他應交款”項目，反映企業應交未交的除稅金。
85、應付股利等以外的各種款項。
86、本項目應根據“其他應交款”科目的期末貸方余額填列；如“其他應交款”科目期末為借方余額，以“-”號填列。
87、(33)“其他應付款”項目，反映企業所有應付和暫收其他單位和個人的款項。
88、本項目應根據“其他應付款”科目的期末余額填列。
89、(34)“預提費用”項目，反映企業所有已經預提計入成本費用而尚未支付的各項費用。
90、本項目應根據“預提費用”科目的期末貸方余額填列。
91、如“預提費用”科目期末為借方余額，應合并在“待攤費用”項目內反映，不包括在本項目內。
92、(35)“預計負債”項目，反映企業預計負債的期末余額。
93、本項目應根據“預計負債”科目的期末余額填列。
94、(36)“其他流動負債”項目，反映企業除以上流動負債以外的其他流動負債。
95、本項目應根據有關科目的期末余額填列，如“待轉資產價值”科目的期末余額可在本項目內反映。
96、如其他流動負債價值較大的，應在會計報表附注中披露其內容及金額。
97、(37)“長期借款”項目，反映企業借入尚未歸還的1年期以上(不含1年)的借款本息。
98、本項目應根據“長期借款”科目的期末余額填列。
99、(38)“應付債券”項目，反映企業發行的尚未償還的各種長期債券的本息。
100、本項目應根據“應付債券”科目的期末余額填列。
101、(39)“長期應付款”項目，反映企業除長期借款和應付債券以外的其他各種長期應付款。
102、本項目應根據“長期應付款”科目的期末余額，減去“未確認融資費用”科目期末余額后的金額填列。
103、(40)“專項應付款”項目，反映企業各種專項應付款的期末余額。
104、本項目應根據“專項應付款”科目的期末余額填列。
105、(41)“其他長期負債”項目，反映企業除以上長期負債項目以外的其他長期負債。
106、本項目應根據有關科目的期末余額填列。
107、如其他長期負債價值較大的，應在會計報表附注中披露其內容和金額。
108、上述長期負債各項目中將于1年內(含1年)到期的長期負債，應在“1年內到期的長期負債”項目內單獨反映。
109、上述長期負債各項目均應根據有關科目期末余額減去將于1年內(含1年)到期的長期負債后的金額填列。
110、(42)“遞延稅款貸項”項目，反映企業期末尚未轉銷的遞延稅款的貸方余額。
111、本項目應根據“遞延稅款”科目的期末貸方余額填列。
112、(43)“實收資本(或股本)”項目，反映企業各投資者實際投入的資本(或股本)總額。
113、本項目應根據“實收資本”(或“股本”)科目的期末余額填列。
114、(44)“已歸還投資”項目，反映中外合作經營企業按合同規定在合作期間歸還投資者的投資。
115、本項目應根據“已歸還投資”科目的期末借方余額填列。
116、(45)“資本公積”項目，反映企業資本公積的期末余額。
117、本項目應根據“資本公積”科目的期末余額填列。
118、(46)“盈余公積”項目，反映企業盈余公積的期末余額。
119、本項目應根據“盈余公積”科目的期末余額填列。
120、其中，法定公益金期末余額，應根據“盈余公積”科目所屬的“法定公益金”明細科目的期末余額填列。
121、(47)“未分配利潤”項目，反映企業尚未分配的利潤。
122、本項目應根據“本年利潤”科目和“利潤分配”科目的余額計算填列。
123、未彌補的虧損，在本項目內以“-”號填列。
124、(二)利潤表編制說明1.本表反映企業在一定期間內利潤(虧損)的實際情況。
125、2.本表“本月數”欄反映各項目的本月實際發生數；在編報中期財務會計報告時，填列上年同期累計實際發生數；在編報年度財務會計報告時，填列上年全年累計實際發生數。
126、如果上年度利潤表與本年度利潤表的項目名稱和內容不相一致，應對上年度利潤表項目的名稱和數字按本年度的規定進行調整，填入本表“上年數”欄。
127、在編報中期和年度財務會計報告時，應將“本月數”欄改成“上年數”欄。
128、本表“本年累計數”欄反映各項目自年初起至報告期末止的累計實際發生數。
129、3.本表各項目的內容及其填列方法：(1)“主營業務收入”項目，反映企業經營主要業務所取得的收入總額。
130、本項目應根據“主營業務收入”科目的發生額分析填列。
131、(2)“主營業務成本”項目，反映企業經營主要業務發生的實際成本。
132、本項目應根據“主營業務成本”科目的發生額分析填列。
133、(3)“主營業務稅金及附加”項目，反映企業經營主要業務應負擔的營業稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加等。
134、本項目應根據“主營業務稅金及附加”科目的發生額分析填列。
135、(4)“其他業務利潤”項目，反映企業除主營業務以外取得的收入，減去所發生的相關成本、費用，以及相關稅金及附加等的支出后的凈額。
136、本項目應根據“其他業務收入”、“其他業務支出”科目的發生額分析填列。
137、(5)“營業費用”項目，反映企業在銷售商品和商品流通企業在購入商品等過程中發生的費用。
138、本項目應根據“營業費用”科目的發生額分析填列。
139、(6)“管理費用”項目，反映企業發生的管理費用。
140、本項目應根據“管理費用”科目的發生額分析填列。
141、(7)“財務費用”項目，反映企業發生的財務費用。
142、本項目應根據“財務費用”科目的發生額分析填列。
143、(8)“投資收益”項目，反映企業以各種方式對外投資所取得的收益。
144、本項目應根據“投資收益”科目的發生額分析填列；如為投資損失，以“-”號填列。
145、(9)“補貼收入”項目，反映企業取得的各種補貼收入以及退回的增值稅等。
146、本項目應根據“補貼收入”科目的發生額分析填列。
147、(10)“營業外收入”項目和“營業外支出”項目，反映企業發生的與其生產經營無直接關系的各項收入和支出。
148、這兩個項目應分別根據“營業外收入”科目和“營業外支出”科目的發生額分析填列。
149、(11)“利潤總額”項目，反映企業實現的利潤總額。
150、如為虧損總額，以“-”號填列。
151、(12)“所得稅”項目，反映企業按規定從本期損益中減去的所得稅。
152、本項目應根據“所得稅”科目的發生額分析填列。
153、(13)“凈利潤”項目，反映企業實現的凈利潤。
154、如為凈虧損，以“-”號填列。
155、附件：會計報表.xls 。
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