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應納稅額和應補退稅額有什么區別 應補應退稅額公式

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應納稅額和應補退稅額有什么區別 應補應退稅額公式

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大家好,小聯來為大家解答以上的問題 。應補應退稅額公式，應納稅額和應補退稅額有什么區別這個很多人還不知道,現在讓我們一起來看看吧！
1、1.“應納稅額”大多數一般發生數在前，就是企業按照稅法規定期間計算得出的應向稅務機關繳納各稅額;2.應補（退）稅就是本期應納稅額與本期已預繳稅額之間的差，如果為正數就是應補稅額，如果為負數就是應退稅額 。
【應納稅額和應補退稅額有什么區別 應補應退稅額公式】2、同時，應交所得稅的會計分錄是這樣的：本月計提時，借：所得稅費用 。
3、貸：應交稅費——應交企業所得稅 。
4、本月結轉時 ， 借：本年利潤 。
5、貸：所得稅費用下月繳納時，借：應交稅費——應交企業所得稅 。
6、貸：銀行存款 。
7、而對于實際應補退所得稅額是負數，說明預繳時交多了，匯算清繳應退稅，或者留待以后年度抵減 。
8、可以申請退稅；也可不申請退稅，下一年度繳稅時填寫個表《多繳稅款抵交應納稅款表》 ， 抵減好了 。
9、后預繳時要注意，年初時就應計劃好，盡量不要超交 。
本文到此分享完畢，希望對大家有所幫助 。