現金流量比率現金流量比率是什么意思 _知識經驗

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【現金流量比率現金流量比率是什么意思】大家好,小跳來為大家解答以上的問題。現金流量比率是什么意思，現金流量比率這個很多人還不知道,現在讓我們一起來看看吧！
1、1 定義:現金流量比率是經營活動產生的現金凈流量與流動負債的比率。
2、"流動負債"可以是年末流動負債總額，也可以是全年平均流動負債數額。
3、2 作用:該指標表示公司償還即將到期債務的能力，是衡量公司短期償債能力的動態指標。
4、其值越大，表明公司的短期償債能力越好，反之，則表示公司短期償債能力越差。
5、3 對于債權人來說，現金流量比率總是越高越好。
6、現金流量比率越高，說明公司的短期償債能力越強;現金流量比率越低，說明公司的短期償債能力越弱。
7、如果現金比率達到或超過1，即現金余額等于或大于流動負債總額，那就是說，公司即使不動用其他資產，如存貨、應收賬款等，光靠手中的現金就足以償還流動負債。
8、但對于公司來說，現金比率并不是越高越好。
9、因為資產的流動性(即其變現能力)和其盈利能力成反比，流動性越差的，盈利能力越強，而流動性越好的其盈利能力越差。
10、在公司的所有資產中，現金是流動性最好的資產，同時也是盈利能力最低的資產。
11、保持過高的現金比率，就會使資產過多地保留在盈利能力最低的現金上，雖然提高了公司的償債能力，但降低了公司的獲利能力。
12、因此，對于公司來講，一般不應該保持過高的現金比率，只要能保持一定的償債能力，不會發生債務危機即可。
13、一般情況下，低于0.5，高于1都不太好，前者如果其他流動資產變現能力不好的，償債會有問題，后者現金太多，資金利用效率太低，不同行業不可一概而論。
本文到此分享完畢，希望對大家有所幫助。

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