貼現是什么意思,什么是票據貼現?如何計算貼現額?

票據貼現是應收和應付票據的貼現 。企業籌措資金的一種方式 。企業在應收票據到期之前貼現是什么意思,將票據背書后交銀行貼現,銀行將票據的到期價值,扣除按照貼現利率計算的從貼現日至到期日的利息 (貼現折價)后的余款付與企業,稱為應收票據貼現 。應收票據貼現實得金額的計算公式為:

貼現是什么意思,什么是票據貼現?如何計算貼現額?

文章插圖
實得金額=票據到期價值-票據到期價值×貼現率×貼現期/360(帶息票據)
例:公司2018年3月31日收到帶息應收票據一張,期限為6個月.面值10萬元,票面利率為6%,貼現率為8%.8月31日貼現.問該票據貼現能取得多少錢?
【貼現是什么意思,什么是票據貼現?如何計算貼現額?】=10*(1+6%*6/12)-10*6%/2*8%*30/360=10.298(萬元)
本來持有到期可取得金額10.3萬元,少取得的0.002萬元為銀行收取的貼現利息