出納人員崗位職責，出納人員可以兼管會計檔案嗎 _經驗分享

出納主要做什么

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了解了資金收支的一般程序后，究竟出納員一天的工作應該如何安排才比較合理，使出納工作有條不紊地進行，使出納信息得以及時反饋呢？
1.上班第一時間，檢查現金、有價證券及其他貴重物品。
2.列明當天應處理的事項，分清輕重緩急，根據工作時間合理安排。
3.如有特殊情況，應向有關領導及會計主管請示資金安排計劃。
4.按上述程序辦理各項資金收付業務，并把當天收到的現金送存銀行，不得坐支現金。
5.當天下班前，要完成日記賬的登記。登記日記賬之前，要審核現金收付款憑證及銀行存款收付款憑證。登記日記賬時，應分清現金日記賬還是銀行存款日記賬，避免張冠李戴。每日結出各日記賬余額，以便隨時了解單位資金運作情況，合理調度資金。
6.當天下班前，出納員應進行賬實核對，必須保證現金實有數與日記賬、總賬相符。收到銀行對賬單的當天，出納員要將銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核實，使銀行存款日記賬、總賬與對賬單在進行余額調節后相符。
7.因特殊事項或情況，造成工作未完成的，應列明未盡事項，留待次日優先辦理。
8.根據單位需要，每天或每周報送一次出納報告。
9.每月終了3日內，出納員應當對其保管的支票、發票、有價證券，重要結算憑證進行清點，并按順序進行登記核對。
請問出納人員一般在公司都做哪些工作?出納崗位應該是很好學的，只要你用心！
書店有很多出納方面的書，可以去選擇一本，或者請懂的人幫忙選擇一本，至于時間有幾個月就能熟悉，一邊學理論一邊實踐。出納要記現金日記帳和銀行存款日記帳。下面是我收集的出納方面的知識，希望對你有幫助：

出納的工作流程：

一、辦理銀行存款和現金領取。

二、負責支票、匯票、發票、收據管理。

三、做銀行帳和現金帳，并負責保管財務章。

四、負責報銷差旅費的工作。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發款。

2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。

五、員工工資的發放。

出納工作細則：

工作事項及審驗等程序

失誤防范及糾正程序

現金收付

1、現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真偽。

若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

2、現金一經付清，應在原單據上加蓋"現金付訖章" 。

多付或少付金額，由責任人負責。

3、把每日收到的現金送到銀行。

不得"坐支" 。

4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符

做好現金結報單，防止現金盈虧。下班后現金與等價物交還總經理處。

5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。

特殊情況需審批。

6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。

若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。

2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。

每日下班之前填制結報單。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4、公司賬務章平時由出納保管。

每日下班后賬務章交總經理處。

報銷審核

1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。

若無，應補。

2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。

若有，問明原因或不予報銷。

3、正規發票是否與收據混貼。

若有，應分開貼。

4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。

若超過，應重填。

5、大、小金額是否相符。

若不相符，應更正重填。

6、報銷內容是否屬合理的報銷。

若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。

7、支付證明單上是否有總經理簽字。

若無，不予報銷。

出納工作崗位職責和工作要求
按照相關財務法規和公司財務制度，負責公司款項收付手續、報銷單據審核，并做好相關帳務處理。
一、支票管理
1．銀行票據的發放：
① 根據業務需要，申請人領用銀行票據須填寫《支票領用單》，并
經總經理或總經理授權的人員簽署同意后，方可出具銀行票據。若遇金額不確定的情況，應在最高位填上“￥”標識，以限定其最高使用額度。
② 根據公司總經理或總經理授權的人員審批的《支票領用單》，正
確出具銀行票據。審核《支票領用單》上是否填寫齊全規范，要求填寫領用人、審批人、金額、收款單位、用途等。
③ 使用支票管理系統，填制支票或其它銀行票據，并打印出具。
2．銀行票據的購買：
為方便公司對銀行票據的管理，購買銀行票據事先經財務主管簽字批準，每一次購買的數量限定支票為100張、其它票據為兩本。對已購買的銀行票據要在支票管理系統中登記，做到有據可查，使其有可追溯性。
未用銀行票據必須鎖在財務室保險箱中。
3. 銀行票據的作廢：
對作廢的銀行票據要做到及時回收，杜絕在外單位或不相關的部門保管。
4. 銀行票據的跟蹤核銷：
為便于帳目的管理，支票及其它銀行票據出具后應及時催回銀行票據存根和相應發票，以便登記帳目或錄入“金蝶”財務系統。
5．余款或購貨款必須經公司總經理或總經理授權的人員及資金管理
員（周瓊）審核簽字，后方可出票。
6．支票出票后4日內要跟蹤票根的回籠情況，對超期的要查明原因
并提醒相關業務人員及時收回。
對領用時金額不確定的銀行票據，在收回票據后，當天將實際金額錄入支票管理系統和“金蝶”財務系統。
7．銀行票據出票后，及時整理《支票領用單》，并與支票管理系統
出票記錄核對，使其一致。每使用支票（100張、包括作廢票據）需打印出票清單，附在《支票領用單》中一并裝訂，經總經理審批后由公司統一保存。
8．支票管理系統要每周做一次備份。
二．現金管理和報銷款的支付：
1. 對所有現金報銷的單據要審核發票的真實性，業務的合理性，金
額的正確性，檢查是否有陳平董事長簽字和經辦人員簽字。
對不符合財務要求的報銷單應要求報銷人重填并重新審核。發票
涂改或嚴重缺損的應拒絕接收。
3、核對無誤后，按實際金額支付報銷款，并請報銷人在報銷單上簽
字，作為簽收依據。
4、駕駛員報銷要先審核其出車記錄，查看行車時間任務、地點、汽
油消耗是否符合公司標準（每升油行駛10-13公里）、用車人簽字。同時其他停車費、過路費、汽油費發票必須有使用人或證明人簽字證明方可報銷。
5、交納水、電、煤、電話費及物業管理費時，須按月按號分別做好
登記，記錄以備核查。
6、嚴格執行每周統一付款制度。
7、為確保現金的安全性，除每月發薪日外，保險箱內現金總額不
得超過1萬元整。
三、工資發放：
1、每月按工資表發放工資、補貼等報酬。
2、對享受手機補貼的員工，須按其電話帳單或發票金額參照報銷，
對金額小于補貼金額的按發票金額實報，并要求未達到補貼金額的退回差額。
按照工資保密的原則，發放工資前要把相應的內容隱蔽，不得以
任何形式向任何人透露與其不相關的內容。
4、發放工資時，需經當事人當面點清，核實發放金額是否正確。
四、簽章與保險箱鑰匙的管理：
1、印簽章與支票必須分開存放，并妥善保管。
2、保險箱鑰匙必須隨身攜帶，并要分兩地存放。
定期更新保險箱密碼。
五、帳務處理：
1、每日10點前結算出每個銀行余額，編制銀行余款日報表并上報公司領導。
2、依據單據在“金蝶”財務系統中填制會計憑證，摘要欄要盡量寫完整業務相關內容，以備日后查詢。
3、每日依部門審核ERP軟件中往來帳收付款金額的正確性。
4、每天及時登記銀行存款手工日記帳，檢查進帳單大小寫的正確性，銀行業務章蓋是否戳蓋。
銀行日記帳與現金日記帳必需做到日結日清。
6、月底必須核對銀行帳，如發現以外支付情況必須當場匯報公司領導。按時填寫銀行“未達帳調節表” 。
7、公司購入的固定資產，辦公易耗品等物品報銷時，須收回相應的保修卡，保修單等資料并妥善保管，以備不時之需。
六、其他事項：
1、遇請假或出差，臨時交付其他財務人員工作時，應以書面的方式交接工作，做好備忘記錄，當事人雙方簽字認可。接班后也以書面的方式交接工作。
2、按公司需要辦理銀行開戶或撤銷賬戶業務，及時交納各種費用。
3、處理公司領導臨時交辦的任務。
出納員主要負責什么工作？出納的主要工作有：辦理銀行存款和現金領取；負責支票、匯票、發票、收據管理；做銀行賬和現金賬，并負責保管財務章；負責報銷差旅費的工作。(差旅費的證明材料應包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付出憑證) 。
出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。在中國古代出納也指家庭等方面的收支管理情況，例如清田蘭芳《明河南參政袁公（袁可立子袁樞）墓志銘》：“十七來歸，即傳家政。按親族，御臧獲，美肴酒，綜出納，無事不井井。”
從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納。它既包括各單位會計部門專設出納機構的各項票據、貨幣資金、有價證券收付業務處理，票據、貨幣資金、有價證券的整理和保管，貨幣資金和有價證券的核算等各項工作，也包括各單位業務部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。
出納的日常業務包括以下七個方面：辦理收付款業務；填制記賬憑證；根據與現金、銀行存款收付有關的憑證登記現金日記賬、銀行存款日記賬；結賬、對賬；編制出納報表；裝訂憑證；出納檔案的保存。
出納的人員配備（1）機構設置出納機構一般設置在會計機構內部，如各企事業單位財會科、財會處內部設置專門處理出納業務的出納組、出納室。《會計法》第二十一條第一款規定：“各單位根據會計業務的需要設置會計機構，或者在有關機構中設置會計人員并指定會計主管人員。不具備條件的，可以委托經批準設立的會計咨詢、服務機構進行代理記賬。”會計法對各單位會計、出納機構與人員的設置沒有做出硬性規定，只是要求各單位根據業務需要來設定。各單位可根據單位規模大小和貨幣資金管理的要求，結合出納工作的繁簡程度來設置出納機構。以工業企業為例，大型企業可在財務處下設出納科；中型企業可在財務科下設出納室，小型企業可在財務股下配備專職出納員。有些主管公司，為了資金的有效管理和總體利用效益，把若干分公司的出納業務（或部分出納業務）集中起來辦理，成立專門的內部“結算中心”，這種“結算中心”，實際上也是出納機構。
（2）出納人員配備一般講，實行獨立核算的企業單位，在銀行開戶的行政、事業單位，有經常性現金收入和支出業務的企業、行政事業單位都應配備專職或兼職出納人員，擔任本單位的出納工作。出納人員配備的多少，主要決定于本單位出納業務量的大小和繁簡程度，要以業務需要為原則，既要滿足出納工作量的需要，又要避免徒具形式、人浮于事的現象。一般可采用?人一崗、一人多崗、一崗多人等幾種形式：一人一崗：規模不大的單位，出納工作量不大，可設專職出納員一名。一人多崗：規模較小的單位，出納工作量較小，可設兼職出納員一名。如無條件單獨設置會計機構的單位，至少要在有關機構中（如單位的辦公室、后勤部門等）配備兼職出納員一名。但兼職出納不得兼管收入、費用、債權、債務賬目的登記工作及稽核工作和會計檔案保管工作。一崗多人：規模較大的單位，出納工作量較大，可設多名出納員，如分設管理收付的出納員和管賬的出納員，或分設現金出納員和銀行結算出納員等。

出納的具體工作內容【出納人員崗位職責，出納人員可以兼管會計檔案嗎】一、根據《會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規則》等法規，出納員具有以下職責：
1，按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。出納員應嚴格遵守現金開支范圍，非現金結算范圍不得用現金收付；遵守庫存現金限額，超限額的現金按規定及時送存銀行；現金管理要做到日清月結，賬面余額與庫存現金每日下班前應核對，發現問題，及時查對；銀行存款日記賬與銀行對賬單余額也要及時核對，如有不符，立即通知銀行調整。
2，根據會計制度的規定，在辦理現金和銀行存款收付業務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然后根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。
3，按照國家外匯管理和對購匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務。
4，掌握銀行存款余額不準簽發空頭支票，不準出租、出借銀行賬戶為其他單位辦理結算。
5，保管庫存現金和各種有價證券（如，國庫券、債券、股票等）的安全與完整。
6，保管有關印章，空白收據和空白支票。
二、出納員的工作一般有以下內容：
1、收貨款及其他次要業務收入
2、支付貨款，支付借款，報銷公司日常費用，
3、到銀行進行結算，如取現金，結算轉賬支票等（如不懂問銀行人員）
出納保管的帳有現金日記帳和銀行日記帳。月底記著要和會計的總賬對現金帳、銀行帳的余額。
三、出納人員，從廣義上來說，既包括各單位會計部門設置的出納人員，也包括各業務部門的各類收款員、工資發放員（專職或兼職）等。無論是專職的還是兼職的收款員、工資發放員，他們大都直接與現金、銀行結算票據打交道，也要填制和審核一些原始憑證，他們必須保證自己經手的貨幣資金、票據的安全與完整，他們所從事的款項收付業務實際上是單位出納人員的工作延伸。從狹義上來說，出納人員僅指單位會計部門從事資金收付和核算工作的出納人員。