年末記提公司所得稅首先要考慮你企業所得稅的征收方法 ， 再按照你企業所得稅征收方法測算獲取 ， 交納所得稅 。
所得稅的征收方法有二種：查帳征收和核準征收 。假如你企業歸屬于核準征收的 ， 按收入計算交納所得稅 。計算公式應繳所得稅相當于收入總額乘以稅務核定固定比例乘所得稅征收率 。假如你企業歸屬于查帳征收的 ， 按利潤計算交納所得稅 。
計算公式應繳所得稅相當于資產總額乘以所得稅征收率
所得稅征收率：一般企業所得稅的征收率為25%,對符合條件的小微企業 ， 減按20%的征收率征收公司所得稅 。我國要重點幫扶高新技術企業 ， 減按15％的征收率征收公司所得稅 。
【年底計提企業所得稅的征收方式 年底怎么計提企業所得稅】獲取會計分錄 ， 獲取時借 ， 所得稅貸 ， 應交稅費 ， 所得稅 。結轉成本時 ， 借 ， 本年利潤貸 ， 所得稅 。上繳時 ， 借 ， 應交稅費 ， 所得稅 。貸 ， 存款等 。
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