流動資金等于什么

【流動資金等于什么】廣義的流動資金 。指企業全部的流動資產,包括現金、存貨包括材料、在制品、及成品、應收帳款、有價證券、預付款等項目 。以上項目皆屬業務經營所必需,故流動資金有一通俗名稱,稱為營業周轉資金 。狹義的流動資金等于流動資產減流動負債 。即所謂凈流動資金 。依照此一定義,流動資產的資金來源,除流動負債外,應另辟長期來源 。凈流動資金的多寡代表企業的流動地位,凈流動資金越多表示凈流動資產愈多,其短期償債能力較強,因而其信用地位也較高,在資金市場中籌資較容易,成本也較低 。