成本分析報告范文 餐飲成本分析報告范文


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1、主要從以下幾個方面入手: 1.公司主營業務收入完成情況 。
2、與公司去年同期比較,完成公司全年預算數 。
3、預算完成分析;銷售增長分析;企業收入構成分析(主營業務收入和其它業務收入;現銷收入和賒銷收入;主營業務構成;地區收入構成);影響收入的價格因素與銷售量因素分析;詳細分析經營情況 。
4、 2.利潤指標完成情況分析 。
5、與公司去年同期比較及完成公司全年預算情況,分析其變動影響因素 。
6、主要分析主營業務利潤和凈利潤上升或下降的原因,分析各主要產品盈利能力 。
7、預算完成分析;利潤增長分析;利潤構成分析(各項利潤構成;主營業務利潤構成;地區利潤構成);各項利潤分析(凈利潤、利潤總額、營業利潤、主營業務利潤);會計調整因素影響 。
8、 3.主營業務成本分析 。
9、與公司去年同期比較及完成公司全年預算數,進行分析說明其增減因素及影響程度 , 找出產生問題關鍵所在 。
10、預算完成情況分析;主營業務成本降低額;主營業務成本降低率;各主要產品主營業務成本降低額和降低率 , 以及它們對全部產品主營業務成本降低率的影響;主要產品單位銷售成本分析 。
11、 4.期間費用分析 。
12、營業費用、管理費用和財務費用分析,找出增加及節余的主客觀影響因素 。
13、人力資源費、科研經費、辦公費、招待費、差旅費等是否突破預算,如何控制,抓住重點和異常問題重點分析 。
14、但在對損益分析尤其是成本分析前,成本的劃分、成本責任的落實尤其重要 。
15、此外 , 舉例說明財務分析 。
16、本月電費減少了10%,可以做的深度分析是:為什么減少了,因為天氣變涼了,空調使用得少了 。
17、那這個因素影響了多少?影響了6% , 那就是說除此之外還有其他因素?對,還有就是長春市減低每千瓦時的電費了,怎么會降低電費呢?那降低了多少?每度降了0.2元,影響了7% 。
18、那另外的1%是什么因素?由于本月推出的新產品制造過程中耗電量較高,使得電費上升了1% 。
19、可以做的高度分析是: 1.上月管理層要求的降低成本的措施有了正面反映 。
20、空調電費下降明顯 , 約降低20萬元,但距離制定的電費下降目標還有差距,如繼續加強宣傳和控制 , 下月應能再降低10萬元 。
21、這樣全年能節約20×4+10×3=110(萬元) 。
22、 2.雖然本月推出的新產品制造過程中耗電量較高,但通過量本利分析,其對可控費用后利潤(PAC)有著正面的影響 。
23、同時市場部門的反饋也表明該新產品有競爭力,建議繼續加強新產品宣傳和機器設備的保養工作 。
24、真正的財務分析,不能單就數字之間進行簡單對比,而應當揭示數字背后相關業務間的必然聯系 , 要找出原因,提出措施和建議 。
25、發現問題、分析問題、解決問題 。
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