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小規模納稅人增值稅報表怎么填

生活百科小規模

1、填寫日期：首先需要填寫的就是日期，這個日期并不是填寫報表的日期 ， 而是稅款所屬期 。小規模納稅人所屬日期比較特殊，是按照季度來填寫 。
【小規模納稅人增值稅報表怎么填】2、填寫本期數據：小規模納稅人增值稅申報表的本期數據就是當季度的數據，同時還要分清楚是貨物勞務還是服務，這兩項是填寫在不同列的 ， 所以需要分清楚 。
3、本年累計數據：從當年年初截止到所屬日期的數據，這是一個合計數據，包含了本期數據 。所以填寫申報表的時候，要分清楚數據是本期數，還是本年累計數 。
4、填寫專用發票數據：小規模納稅人本身是不可以開具增值稅專用發票的，但是可以讓稅局的工作人員幫忙開具 。此部分增值稅專用發票的數據填寫在第二欄 ， 第一欄填寫：第二欄和第三欄的合計數，小規模納稅人自己開具的普通季度超過9萬的 ， 數據填寫在第三欄 。
5、填寫普通發票數據：小規模納稅人自己開具的普通發票數據 ， 填寫在報表的第十欄，第九欄填寫“第10欄，第11欄，第12欄的合計數 。”強調一下：第十欄是填寫季度不超過9萬的普票數據，超過9萬的填寫在第3欄 。
6、填寫本期應納稅：本期應納稅就是本期小規模納稅人初始計算應繳納的增值稅，填寫在報表的第15欄 。
7、填寫應補退稅：如果小規模納稅人本期有預繳的稅金，比如讓稅局工作人員幫忙開具的增值稅發票 ， 通常都是需要先繳納增值稅的 ， 這部分已經繳納的增值稅填寫在第21欄 。第22欄本期應補退稅額，填寫最終需要繳納的增值稅 。