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【資產(chǎn)負(fù)債表與現(xiàn)金流量表勾稽關(guān)系】現(xiàn)金流量表中的一些項(xiàng)目與資產(chǎn)負(fù)債表還是有關(guān)系的 ， 需要根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中的數(shù)據(jù)計(jì)算填列 。雖然這種計(jì)算需要基于是否產(chǎn)生現(xiàn)金流量這一前提，但是在實(shí)務(wù)中還是具有很強(qiáng)的適用性 。舉例如下： 一、補(bǔ)充資料的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額” 現(xiàn)金的期末余額＝資產(chǎn)負(fù)債表“貨幣資金”期末余額； 現(xiàn)金的期初余額＝資產(chǎn)負(fù)債表“貨幣資金”期初余額； 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額＝現(xiàn)金的期末余額－現(xiàn)金的期初余額 。一般企業(yè)很少有現(xiàn)金等價(jià)物，故該公式未考慮此因素 ， 如有則應(yīng)相應(yīng)填列 。二、主表的“籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~” 1．吸收投資所收到的現(xiàn)金 ＝（實(shí)收資本或股本期末數(shù)－實(shí)收資本或股本期初數(shù)）＋（應(yīng)付債券期末數(shù)－應(yīng)付債券期初數(shù)） 2．借款收到的現(xiàn)金 ＝（短期借款期末數(shù)－短期借款期初數(shù)）＋（長(zhǎng)期借款期末數(shù)－長(zhǎng)期借款期初數(shù)） 3．收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 如投資人未按期繳納股權(quán)的罰款現(xiàn)金收入等 。4．償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金

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