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企業所得稅忘記計提了怎么辦

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企業所得稅忘記計提后補記以下分錄:借:所得稅貸:應交稅金-應交所得稅 。然后繳納的所得稅記帳如下:借:應交稅金-應交所得稅貸:現金/銀行存款
【企業所得稅忘記計提了怎么辦】首先需要知道的是你公司企業所得稅的征收方式，如果是核定征收 ， 又分為按收入核定還是按費用核定，如果是核定征收，看上季度收入合計數就是計提依據，將收入數乘以一個核定征收率 ， 這個具體咨詢你所屬的稅務專管員 ， 行業不同，征收率也不同，然后再乘以稅率25% ， 小型微利企業是20%，如果是查賬征收的話，先看上年未彌補的虧損是多少 ， 將上季度利潤表里的利潤先用來補虧損 ， 如果仍有余額按余額計提，稅率同上 ， 如果彌補虧損后沒有余額，就不用交所得稅了 ， 也就不存在計提的問題了 。