1. 首頁 > 生活 > >

計提增值稅與實際繳納有差額如何進行賬務處理 申報增值稅與賬面相差如何記賬

生活百科

增值稅申報表與實際賬面差異問題
申報表比實際賬0.01，也就是交稅比實際賬面多0.01
在拿到銀行扣稅的單子以后：
借：應交稅金-未交增值稅100
管理費用—其他0.01
貸：銀行存款100.01
反之就沖管理費用

增值稅申報表與實際賬面差異問題是什么？
申報表比賬面多0.01，也就是交稅比實際賬面多0.01
在拿到銀行扣稅的單子以后：
借：應交稅金-未交增值稅100
管理費用—其他0.01
貸：銀行存款100.01
【計提增值稅與實際繳納有差額如何進行賬務處理 申報增值稅與賬面相差如何記賬】反之就沖管理費用

計提增值稅與實際繳納有差額如何進行賬務處理
兩種方式：
1是因為交稅軟件四入的緣故月調整就是 。
2、單獨做沖銷的憑證
實際繳稅金比計提稅金多了的原因有2種情況：
1、實際繳納的稅金是正確的，計提少了，這種情況需要補計提 。分錄如下（如營業稅）：借：主營業務稅金及附加貸：應交稅費-應交營業稅
2、實際繳納的稅金繳納多了，申報金額有誤，可以申請退稅，也可以在下個月繳納稅金的時候少繳納多繳納的部分 。
增值稅申報時銷售收入與賬面不一致怎么辦?
如果已上傳的話，下個月修正回來，或者直接去稅務局去改，不過很麻煩的！