1. 首頁 > 生活經驗 > >

商業銀行內部控制的5項原則到底是哪幾項?

生活百科商業


商業銀行內部控制的5項原則到底是哪幾項?

文章插圖
【商業銀行內部控制的5項原則到底是哪幾項?】1、全面原則，即內部控制應當滲透到商業銀行的各項業務過程和各個操作環節，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與 ， 任何決策或操作均應當有案可查 。
2、審慎原則，即內部控制應當以防范風險、審慎經營為出發點，商業銀行的經營管理，尤其是設立新的機構或開辦新的業務 ， 均應當體現“內控優先”的要求 。
3、有效原則，即內部控制應當具有高度的權威性，任何人不得擁有不受內部控制約束的權力，內部控制存在的問題應當能夠得到及時反饋和糾正 。
4、獨立原則，即內部控制的監督、評價部門應當獨立于內部控制的建設、執行部門，并有直接向董事會、監事會和高級管理層報告的渠道 。