1. 首頁 > 生活經驗 > >

商業銀行流動性風險管理指引 商業銀行常用的流動性風險管控手段

知識經驗


商業銀行流動性風險管理指引 商業銀行常用的流動性風險管控手段

文章插圖
大家好,小耶來為大家解答以上的問題 。商業銀行常用的流動性風險管控手段，商業銀行流動性風險管理指引這個很多人還不知道,現在讓我們一起來看看吧！
1、第六條 流動性風險管理體系是商業銀行風險管理體系的重要組成部分，應與本行的業務規模、性質和復雜程度等相適應 。
2、流動性風險管理政策應與本行總體發展戰略相一致 ， 與本行總體財務實力相匹配 ， 并充分考慮流動性風險與其他風險的相互影響與轉換 。
3、第七條 流動性風險管理體系應包括以下基本要素：（一）董事會及高級管理層的有效監控 。
4、（二）完善的流動性風險管理策略、政策和程序 。
5、（三）完善的流動性風險識別、計量、監測和控制程序 。
6、（四）完善的內部控制和有效的監督機制 。
7、（五）完善、有效的信息管理系統 。
8、（六）有效的危機處理機制 。
9、 第八條 商業銀行應建立完善的流動性風險管理治理結構 。
10、商業銀行應根據政策的制定、執行和監督職能相分離原則 ， 明確董事會及其專門委員會、監事會（監事）、高級管理層及其專門委員會、銀行相關部門在流動性風險管理中的作用、職責及報告路線，制定適當的考核及問責機制，以提高流動性風險管理的有效性 。
11、第九條 商業銀行的董事會承擔流動性風險管理的最終責任 ， 應履行以下職責：（一）審核批準商業銀行的流動性風險管理體系 。
12、（二）審核批準商業銀行流動性風險承受能力、流動性風險管理策略、重要的政策、程序、流動性風險限額和流動性風險應急計劃 ， 并根據風險管理需要及時對以上內容進行審議修訂，審議修訂工作至少每年一次 。
13、（三）明確流動性風險管理相關事項的審核部門和審批權限，如具體的策略、政策、程序和流動性限額等 。
14、（四）監督高級管理層在風險管理體系內對流動性風險進行適當管理和控制 。
15、（五）持續關注銀行的流動性風險狀況 ， 定期獲得關于流動性風險水平和相關壓力測試的報告 ， 及時了解流動性風險的重大變化和潛在轉變 。
16、（六）對商業銀行流動性風險管理信息系統的完整性、準確性和有效性承擔最終責任 。
17、（七）決定與流動性風險相關的信息披露內容 。
18、（八）法律、法規規定的其他職責 。
19、第十條 商業銀行的高級管理層負責流動性風險的具體管理工作，應履行以下職責：（一）根據商業銀行的總體發展戰略測算其風險承受能力，并提請董事會審批；根據總體發展戰略及內外部經營環境的變化及時提出對流動性風險承受能力進行修訂的建議，并提請董事會審議 。
20、（二）根據董事會批準的流動性風險承受能力，制定流動性風險管理策略、政策、程序、限額，其中策略、重要的政策、程序和限額需提請董事會審批后執行 。
21、（三）根據董事會批準的流動性風險管理策略、政策、程序和限額，對流動性風險進行管理，制定并監督執行有關流動性風險管理的內部控制制度 。
22、（四）充分了解并定期評估本行流動性風險水平及管理狀況，向董事會定期匯報本行流動性風險狀況，及時匯報流動性風險的重大變化或潛在轉變 。
23、（五）建立完善的管理信息系統，以支持流動性風險的識別、計量、監測和控制工作 。
24、（六）根據董事會批準的相關政策、程序 ， 組織壓力測試和情景分析 ， 并定期將測試結果向董事會匯報，推動壓力測試成果在戰略決策和風險管理中的應用 。
25、（七）制定流動性風險應急計劃，并提請董事會審批 。
26、（八）識別并了解可能觸發應急計劃的事件，并建立適當機制對這些觸發事件進行監測 。
27、（九）法律、法規規定的其他職責 。
28、第十一條 董事會、高級管理層可以授權其下設的專門委員會履行本指引第九條或第十條規定的部分職能，獲得授權的專門委員會應當定期向其授權人提交有關報告 。
29、第十二條 商業銀行應指定專門人員或部門負責流動性風險管理工作，負責流動性風險管理的部門應當職責明確，并建立完善的報告制度 。
30、流動性風險管理部門和人員應保持相對獨立性，特別是獨立于從事資金交易的部門 。
31、第十三條 商業銀行應投入足夠的資源以保證流動性風險管理的有效性 ， 不得因業務發展和市場競爭而破壞流動性風險管理、控制功能和限額體系、流動性緩沖機制的完整性 。
32、第十四條 監事會（監事）應對董事會及高級管理層在流動性風險管理中的履職情況進行監督評價，并每年至少一次向股東大會（股東）報告董事會及高級管理層在流動性風險管理中的履職情況 。
33、 第十五條 商業銀行應根據本行經營戰略、業務特點和風險偏好測定自身流動性風險承受能力 ， 并以此為基礎制定流動性風險管理策略、政策和程序 。
34、風險承受能力可以采用定量方式表達 ， 如在正常情況和壓力狀況下銀行可以承受的未經緩釋的流動性風險水平 。
35、第十六條 商業銀行應從持續、前瞻的角度制定書面的流動性風險管理策略、政策和程序，并在綜合考慮業務發展、技術更新及市場變化等因素的基礎上及時對流動性風險管理策略、政策和程序進行評估和修訂 。
36、評估和修訂工作最少每年進行一次 。
37、第十七條 流動性風險管理策略、政策和程序應涵蓋銀行的表內外各項業務，以及境內外所有可能對其流動性風險產生重大影響的業務部門、分支機構和附屬公司，并包括正常情況和壓力狀況下的流動性風險管理 。
38、第十八條 商業銀行流動性風險管理策略應充分考慮銀行的組織結構、主要業務條線、產品及市場的廣度和多樣性以及母國及東道國的監管要求等因素 。
39、第十九條 流動性風險管理策略應明確流動性風險管理的整體模式，并列明有關流動性風險管理特定事項的具體政策，包括但不限于以下內容：（一）整體的流動性管理政策 。
40、（二）流動性風險的識別、計量、監測和報告體系 。
41、（三）流動性風險管理程序 。
42、（四）資產與負債組合 。
43、（五）流動性風險限額及超限額處理程序 。
44、（六）現金流量分析 。
45、（七）不同貨幣、不同國家、跨境、跨機構及跨業務條線的流動性管理方法 。
46、（八）導致流動性風險增加的潛在因素及相應的監測流程 。
47、（九）壓力測試和情景分析 。
48、（十）應急計劃及流動性風險緩釋工具管理 。
49、第二十條 商業銀行應根據本行的業務規模和復雜程度選擇流動性風險管理模式，管理模式可以是集中、分散或二者相結合 。
50、無論商業銀行采用何種管理模式，都應確保對總體流動性風險水平和各分支機構、附屬機構、各業務條線流動性水平進行有效識別、計量、監測和控制，并確保遵守各有關流動性風險監管要求 。
51、第二十一條 商業銀行應根據監管要求和內部流動性風險管理政策設定流動性風險限額 ， 并根據限額的性質確定相應的監測頻度 。
52、商業銀行在確定限額時可參考以下因素：資產負債結構、業務發展狀況、資產質量、融資策略、管理經驗、市場流動性等 。
53、第二十二條 商業銀行在設立籌備期內 ， 應完成流動性風險管理體系建設工作 。
54、開業后 ， 商業銀行應及時將經董事會批準的流動性風險承受能力、流動性管理策略、重要政策、程序和限額及其修訂情況向監管部門報備 。
55、第二十三條 原則上流動性風險管理應按幣種分別進行 ， 但在該幣種可以自由兌換且業務量較小、對本行流動性風險水平及整體市場影響都較小的情況下，商業銀行可按照重要性原則合并管理 。
56、商業銀行至少應按本外幣分別識別、計量和監測流動性風險 。
57、對外幣實行合并管理的，應向監管部門報備 。
58、 第二十四條 商業銀行應制定適當的內部控制制度以確保流動性風險管理程序的完整和有效 。
59、有效的流動性風險管理內部控制體系應至少包括以下內容：（一）良好的內部控制環境 。
60、（二）充分的程序以識別、計量、監測和評估流動性風險 。
61、（三）完善的信息管理系統 。
62、（四）根據業務發展和市場變化適時更新有關政策和程序 。
63、第二十五條 商業銀行應針對流動性風險管理建立明確的內部評價考核機制 ， 將各分支機構或主要業務條線形成的流動性風險與其收益掛鉤，從而有效地防范因過度追求短期內業務擴張和會計利潤而放松對流動性風險的控制 。
64、條件成熟的銀行可將流動性風險納入內部轉移定價機制 。
65、第二十六條 商業銀行在引入新產品、新技術手段，建立新機構、新業務部門前，應在可行性研究中充分評估其對流動性風險產生的影響 ， 并制定相應風險管理措施，完善內部控制和信息管理系統 。
66、引入并運行后，應加強日常監測，定期評估相應措施的有效性，并根據需要及時進行調整 。
67、第二十七條 商業銀行應將流動性風險管理納入內部審計的范疇 ， 定期審查和評價流動性風險管理體系的充分性和有效性 。
68、內部審計應涵蓋流動性風險管理的所有環節，包括但不限于以下內容：（一）相關的管理體系、內部控制制度和實施程序是否足以識別、計量、監測和控制流動性風險 。
69、（二）有關流動性風險管理的信息系統是否完善 。
70、（三）有關流動性風險控制的風險限額是否適當 。
71、（四）進行現金流量分析和壓力測試的基本假設是否適當 。
72、（五）有關流動性風險管理的信息報告是否準確、及時、有效 。
73、（六）是否嚴格執行既定的流動性風險管理政策和程序 。
74、第二十八條 內審人員應具有獨立性，并掌握必要的專業知識和技能以確保對流動性風險管理體系實施獨立、充分、有效的審計 。
75、第二十九條 內部審計結果應直接報告董事會，并根據有關規定及時報告監管部門 。
76、董事會應根據內部審計的結果及時調整和完善有關流動性風險管理的政策和程序，并督促高級管理層針對內部審計發現的問題采取及時有效的整改措施 。
77、內部審計部門應適時對整改措施的實施情況進行后續審計，并及時向董事會提交審計報告 。
78、第三十條 有海外有分支機構的商業銀行 ， 應根據其管理模式，針對銀行整體及分國別或地區的流動性風險管理分別進行審計 。
79、 第三十一條 商業銀行應建立完善的管理信息系統，以便準確、及時、持續地計量、監測、管控和匯報流動性風險狀況 。
80、管理信息系統應包括但不限于完成以下任務：（一）按設定的期限每日計算銀行的現金流量及期限錯配情況，并可根據銀行的流動性風險管理模式分幣種、按銀行整體或按機構、業務條線分別進行計算和分析 。
81、（二）按法規和銀行內部管理的要求計算有關流動性風險的比率和其他指標，并根據需要適時進行監測和控制 。
82、（三）能及時、有效地對銀行大額資金流動進行實時監測和控制 。
83、（四）適時報告銀行所持有流動性資產的構成和市場價值 。
84、（五）定期核查是否符合流動性風險管理政策和限額 。
85、（六）能及時地、有前瞻性地反映銀行的流動性風險發展趨勢，以便董事會和高級管理層準確評估銀行的流動性風險水平 。
86、（七）能根據快速變化的外部環境，針對不同的假設情景、限制條件收集、整理相關數據，及時實施情景分析和壓力測試 。
87、第三十二條 管理信息系統應能確保董事會、高級管理層及相關部門適時了解以下有關流動性風險管理的事項：（一）銀行現金流量分析 。
88、（二）可動用的流動性資產及資產變現可能性分析 。
89、（三）資金來源及資金運用的集中度情況 。
90、（四）在各類市場中的融資能力 。
91、（五）可能引起資產負債波動因素的變化趨勢 。
92、（六）流動性風險管理法定指標、政策、限額及風險承受能力的執行情況 。
93、（七）壓力測試和情景分析情況 。
94、（八）其他流動性風險管理中應予關注的事項 。
95、 第三十三條 商業銀行應定期披露有關流動性風險管理的情況 。
96、商業銀行披露的內容包括但不限于：（一）流動性風險管理體系和治理結構 ， 其中應特別說明董事會、專門委員會、高級管理層及相關部門的職責和作用 。
97、（二）流動性風險管理策略和重要政策 。
98、（三）流動性風險管理模式 。
99、（四）識別、計量和監測流動性風險的主要方法和程序 。
100、（五） 流動性風險狀況的簡要分析和說明、能反映其流動性狀況的有關指標 。
101、（六）分析影響流動性的因素 。
102、（七）有關壓力測試情況的介紹和說明 。
103、第三十四條 在出現流動性危機時，商業銀行應適時披露情況說明等資料以提高交易對手、客戶及公眾的信心，從而最大限度地減少信息不對稱可能給銀行帶來的不利影響 。
【商業銀行流動性風險管理指引 商業銀行常用的流動性風險管控手段】本文到此分享完畢，希望對大家有所幫助 。