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公司|融鈺集團股份有限公司關于對深圳證券交易所非許可類重組問詢函【2021】第19號回復的公告( 三 )


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數據來源：中國產業信息網
4、各年齡段口腔治療需求逐步增加
依據我國第四次全國口腔健康流行病調查結果顯示 ， 我國兒童患齲率呈現上升趨勢 。 2005-2015年內5歲兒童乳牙患齲率增加6個百分點 ， 12歲兒童患齲率增加9.6個百分點 。 根據國務院辦公廳印發《中國防治慢性病中長期規劃（2017-2025年）》我國12歲兒童齲齒充填治療比在2025年預計達到24% ， 12歲兒童齲患率將控制在30%以內；兒童窩溝封閉服務覆蓋率達到28% ， 這將進一步擴大我國兒童口腔就診人數 ， 提升兒童口腔健康質量指標 。
我國中老年人由于過往生活水平、衛生習慣等因素 ， 牙齒健康狀況普遍較差 ， 牙周疾病、缺牙損牙、畸形牙情況普遍 。 據統計 ， 65-74歲年齡段中老年人缺牙人群待修復比例增長14.4% ， 種植牙的需求會持續提升 。
我國居民牙周健康率明顯下降 ， 其中 ， 35-44歲年齡段出現牙石檢出率、牙齦出血檢出率、深牙周袋檢出率和檢出牙數明顯上升 。 中、老年人牙周健康和牙周保健需求將繼續增加 。
根據標的公司管理層的盈利預測數據 ， 德倫醫療在預測期的業務收入如下：
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標的公司管理層預測德倫醫療2022年收入增長率為12.18% ， 與行業市場規模增速基本持平 ， 2023年及2024年的收入增長率分別為9.81%和6.20% ， 均低于行業市場規模增速 。 故市場增長數據支持標的公司管理層預測的增長率 ， 標的公司業績增長具有合理性和可持續性 。
綜上所述 ， 本次評估增值具有合理性 。
二、補充披露
上市公司已在“第五章 交易標的評估與定價”之“二、（七）評估結論及分析”部分進行補充披露 。
三、中介機構意見
（一）獨立財務顧問核查意見
經核查 ， 上市公司補充披露和分析了德倫醫療主營業務市場占有率、核心競爭力、所屬行業發展趨勢、獲客穩定性和業績增長的可持續性 ， 詳細說明了本次評估增值率的具體依據 ， 具有合理性 。
（二）評估師核查意見
經核查 ， 上市公司補充披露和分析了德倫醫療主營業務市場占有率、核心競爭力、所屬行業發展趨勢、獲客穩定性和業績增長的可持續性 ， 詳細說明了本次評估增值率的具體依據 ， 具有合理性 。
（三）會計師核查意見
經核查 ， 上市公司補充披露和分析了德倫醫療主營業務市場占有率、核心競爭力、所屬行業發展趨勢、獲客穩定性和業績增長的可持續性 ， 詳細說明了本次評估增值率的具體依據 ， 具有合理性 。
（2）德倫醫療2016年12月、2017年10月、2021年6月曾發生多次股權變更事項 ， 請結合前次評估基準日與前次股權變更評估基準日標的公司盈利狀況、資產狀況、市盈率、市凈率、行業發展情況、同行業可比公司情況等 ， 說明本次與前次評估值差異較大的原因及合理性；
一、情況說明
德倫醫療2016年12月、2017年10月、2021年6月經歷了三次股權變更事項 ， 在三次股權變更交易時點均未聘請專業評估機構進行估值 。
2021年9月27日 ， 中聯評估以2017年12月31日為估值基準日出具深中聯評咨字［2021］第133號《融鈺集團股份有限公司和廣州德倫醫療投資有限公司以財務報告為目的追溯了解廣州德倫醫療投資有限公司股權公允價值項目估值報告》 。 評估機構采用收益法對德倫醫療在估值基準日2017年12月31日全部股權的估算值為29,712.09萬元 。
2021年9月27日 ， 中聯評估以2021年5月31日為評估基準日出具了深中聯評報字[2021]第135號《資產評估報告》 ， 并采用收益法的評估結果作為本次評估的評估結論 。 截至評估基準日2021年5月31日 ， 德倫醫療100%股權按照收益法評估值為56,961.87萬元 。