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公司|融鈺集團股份有限公司關于對深圳證券交易所非許可類重組問詢函【2021】第19號回復的公告(15)


（2）經營性資金往來情況
單位：萬元
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2、2020年度應收關聯方款項情況
（1）非經營性資金借款情況
單位：萬元
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注：表格中列示的期初利息為截至報告期初尚未支付的利息 。
（2）經營性資金往來情況
單位：萬元
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3、2019年度應收關聯方款項情況
（1）非經營性資金借款情況
單位：萬元
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（2）經營性資金往來情況
單位：萬元
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報告期內 ， 德倫醫療與關聯方的非經營性資金借款 ， 主要系董監高及其關聯公司向德倫醫療的資金借款 ， 主要用于個人對外投資、臨時資金周轉、個人購房借款以及關聯公司的運營資金拆借 。
報告期內 ， 德倫醫療與關聯方的經營性資金往來主要包括兩部分：（1）由于德倫醫療新設分院以及業務發展需要 ， 關聯方從德倫醫療支取款項用于日常經營性開支 ， 新設分院初期房租押金等款項支付 ， 形成相關經營性資金往來；（2）報告期內 ， 德倫醫療為部分員工進行個人所得稅籌劃 ， 因此將所涉及的不合規的稅收籌劃全部進行了還原處理 ， 形成應補繳個人所得稅及滯納金 。 根據相關法律法規 ， 員工作為納稅義務人應履行補繳義務 ， 德倫醫療與員工協商一致 ， 由員工自行承擔補繳款項并完成申報補繳程序 。 為避免德倫醫療受到損失 ， 同時為保證上述所計提的應補繳個人所得稅及滯納金不形成新的資金占用 ， 相關款項補繳完成前 ， 德倫醫療實際控制人先行將款項轉入德倫醫療 ， 待員工補繳完成后進行返還 ， 因此形成其他應收款 。 截至重組報告書出具之日 ， 相關款項已全部轉入 。
報告期內 ， 德倫醫療關聯方非經營性資金借款使用期限根據協議約定執行 ， 并根據借款協議計提相應借款利息 ， 借款利率主要以同期銀行貸款利率為基準參考確定 ， 相關利率具有合理性、公允性 。 截至重組報告書出具之日 ， 德倫醫療關聯方已全部歸還所有的關聯方資金往來 。
（三）是否已依法履行必要審議程序
報告期內 ， 德倫醫療就非經營性資金占用事項與關聯方簽署了借款協議 ， 關聯方支付了借款利息 。 但由于本次交易前 ， 德倫醫療內部控制制度不夠完善 ， 未根據《公司法》和《公司章程》的規定 ， 就非經營性資金占用事項履行審議程序 。
截至本回復出具之日 ， 關聯方已全部歸還上述資金；同時德倫醫療和上市公司將采取相應措施 ， 確保本次交易完成后德倫醫療不再發生違規資金占用情況 。 因此 ， 報告期內 ， 德倫醫療資金占用事項不會對德倫醫療、上市公司及本次交易產生重大不利影響 。
二、補充披露
上市公司在重組報告書“第十章 同業競爭與關聯交易”之“二、（一）本次交易前標的公司的關聯方及關聯交易”部分進行補充披露 。
三、中介機構意見
（一）獨立財務顧問核查意見：
經核查 ， 報告期內 ， 德倫醫療就非經營性資金占用事項與關聯方簽署了借款協議并支付了借款利息 ， 相關利率具有合理性、公允性 。 但由于本次交易前 ， 德倫醫療內部控制制度不夠完善 ， 未履行審議程序 。 截至本回復出具之日 ， 關聯方已全部歸還上述資金；同時德倫醫療和上市公司將采取相應措施 ， 確保本次交易完成后德倫醫療不再發生違規資金占用情況 。 因此 ， 報告期內 ， 德倫醫療資金占用事項不會對德倫醫療、上市公司及本次交易產生重大不利影響 。
（二）律師核查意見：
經核查 ， 報告期內 ， 德倫醫療就非經營性資金占用事項與關聯方簽署了借款協議并支付了借款利息 ， 相關利率具有合理性、公允性 。 但由于本次交易前 ， 德倫醫療內部控制制度不夠完善 ， 未履行審議程序 。 截至本回復出具之日 ， 關聯方已全部歸還上述資金；同時德倫醫療和上市公司將采取相應措施 ， 確保本次交易完成后德倫醫療不再發生違規資金占用情況 。 因此 ， 報告期內 ， 德倫醫療資金占用事項不會對德倫醫療、上市公司及本次交易產生重大不利影響 。