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公司|融鈺集團股份有限公司關于對深圳證券交易所非許可類重組問詢函【2021】第19號回復的公告( 八 )


本次評估基于評估基準日標的公司的現實狀態進行預測 ， 宏觀經濟環境穩定是標的公司正常經營的基礎條件 ， 假設符合國家有關法律、法規的規定 ， 遵循了市場通用慣例及準則 ， 符合評估對象的實際情況 ， 假設具備合理性 。 截至本回復出具之日 ， 在已知的范圍內 ， 外部經濟環境和國家現行的宏觀經濟沒有發生重大變化 。
（二）假定企業所處的社會經濟環境以及所執行的稅賦、稅率等政策無重大變化 。
本次評估基于評估基準日標的公司的現實狀態進行預測 ， 經濟環境、政策穩定是標的公司正常經營的基礎條件 ， 假設符合國家有關法律、法規的規定 ， 遵循了市場通用慣例及準則 ， 符合評估對象的實際情況 ， 假設具備合理性 。 截至本回復出具之日 ， 在已知的范圍內 ， 企業所處的社會經濟環境以及所執行的稅賦、稅率等政策沒有發生重大變化 。
（三）經營管理模式假設是假定評估對象在未來經營期內的管理層盡職 ， 并繼續保持基準日現有的經營管理模式持續經營 。
管理層變動可能對標的公司正常經營產生不利影響 ， 標的公司與其總經理黃維通簽訂了競業禁止協議 ， 其核心經營團隊任職期限較長且穩定 ， 同時標的公司采取了一系列措施以維持核心團隊人員穩定 ， 標的公司管理團隊穩定性較高 。 因此假設具備合理性 。 截至本回復出具之日 ， 在已知的范圍內 ， 管理層盡職和經營管理模式沒有發生變化 。
（四）于評估基準日 ， 標的公司擬新增一家旗艦院一一萬益口腔（暫命名） 。 選址和房產租賃在基準日簽訂已完成 ， 正在內部裝修 ， 相關經營資質也正在申請中 ， 各項手續進展順利 。 本次評估假設2021年10月萬益口腔店按計劃開業經營 。
截至本回復出具之日 ， 萬益口腔店已按計劃于10月初順利開業 ， 并正常經營中 。 因此假設具備合理性 。
（五）廣州市德倫口腔門診部有限公司（以下簡稱“德倫總院”）于2020年12月9日取得由廣東省科學技術廳、廣東省財政廳、國家稅務總局廣東省稅務局頒發的《高新技術企業證書》 ， 證書編號為GR202044005105 ， 有效期三年 。 在國家相關稅收政策、行業政策及企業未來年度主營業務構成、人員結構、研發投入規模等因素不發生重大調整的情況下 ， 本次評估假定德倫總院可持續獲得高新技術企業 ， 持續享受15%企業所得稅率的稅收優惠 ， 母公司及其他院區未來年度的所得稅率為25% 。
本次評估基于評估基準日標的公司的現實狀態進行預測 ， 并合理預計在預測期內國家相關稅收、行業政策不會發生重大變化 ， 符合國家有關法律法規的規定 ， 遵循市場通用慣例或準則 。 因此假設具備合理性 。 截至本回復出具之日 ， 德倫醫療及其附屬子公司所得稅率沒有發生變化 。
（六）假定標的公司在未來經營期內的資產構成 ， 經營業務、產品的構成 ， 收入與成本的構成以及銷售策略和成本控制等仍保持其基準日的狀態或基準日已制定的經營計劃持續 ， 不考慮未來可能由于管理層、經營策略、關聯企業經營模式以及商業環境等變化導致的資產規模、構成以及經營業務、產品構成等狀況的變化 。
本次評估基于評估基準日標的公司的現實狀態進行預測 ， 未來管理層、經營策略等因素可能導致標的公司經營環境發生的變化不在本次評估考慮的范圍之內 ， 假設符合國家有關法律、法規的規定 ， 遵循了市場通用慣例及準則 ， 假設具有合理性 。 截至本回復出具之日 ， 標的公司的資產構成 ， 經營業務、產品的構成 ， 收入與成本的構成以及銷售策略和成本控制等沒有發生變化 。